Kredyt dostawcy i kredyt dla nabywcy.

Kredyt dostawcy

Jest to najbardziej tradycyjna forma kredytowania kontrahenta zagranicznego przez eksportera, który udzielając kredytu kupieckiego świadomie godzi się na odroczenie zapłaty za dostarczony towar czy zrealizowaną usługę.
Kredyt dostawcy jest kredytem bankowym udzielanym dostawcy (eksporterowi), który z kolei - w formie odroczonej zapłaty udziela kredytu kontrahentowi zagranicznemu. Kredyt dostawcy jest ściśle powiązany z kontraktem między eksporterem a importerem. Negocjacje mają więc charakter dwustronny:

• eksporter i importer uzgadniają warunki kontraktu oraz terminy płatności w kredycie kupieckim,
• eksporter i bank uzgadniają warunki finansowania eksportu w kredycie dostawcy.

Finansowanie transakcji kredytem dostawcy przebiega w następujących etapach:

1. Zawarcie kontraktu
   eksporter - importer.
2. Umowa kredytowa
   eksporter - bank eksportera.
3. Wysyłka towaru lub realizacja usługi.
4. Ciągnienie z kredytu (wg planu lub przez dyskonto weksla)
   eksporter - bank eksportera.
5. Płatność za wyeksportowane towary lub zrealizowane usługi
   importer - eksporter.
6. Wykup weksla przez eksportera (spłata kredytu)
   eksporter - bank eksportera.

Źródło: Biuletyn informacyjny KUKE S.A.


Kredyt dla nabywcy

Jest to coraz częściej stosowana w krajach o rozwiniętej gospodarce forma finansowania eksportu. Jest to kredyt celowy udostępniany bezpośrednio kontrahentowi zagranicznemu bądź jego bankowi z przeznaczeniem na finansowanie konkretnego projektu eksportowego przez bank krajowy lub zagraniczny bądź inną instytucję finansującą eksport.
Kredyt dla nabywcy stanowi dogodną formę finansowania sprzedaży bez angażowania środków własnych eksportera. Ta forma finansowania eksportu umożliwia eksporterowi natychmiastowe otrzymanie należności za dostarczony towar czy zrealizowaną usługę po przedłożeniu w banku dokumentów potwierdzających, iż całość lub część kontraktu została zrealizowana.
Przy tej formie kredytu ciężar ryzyka braku spłaty kredytu zostaje przeniesiony z eksportera na bank lub inną instytucję finansującą kontrakt eksportowy.



Finansowanie transakcji kredytem dla nabywcy przebiega następująco

1. Umowa kredytowa
   bank eksportera - bank importera lub importer.
2. Zawarcie kontraktu handlowego
   eksporter - importer.
3. Wysyłka towaru lub realizacja usługi
   eksporter - importer.
4. Wypłata należności za wysyłkę towaru lub zrealizowanie usługi
   bank eksportera - eksporter.
5. Spłata kredytu
   bank importera, importer - bank eksportera.

Źródło: Biulety informacyjny KUKE S.A. z czerwca 1995 r.

Kredyt dla nabywcy jest kredytem bankowym, jednak w tym przypadku bank eksportera finansuje bezpośrednio importera lub jego bank - przy czym udzielony kredyt jest przeznaczony na zakup polskich towarów.
Korzystne dla eksportera w wyżej wymienionym kredycie jest to, iż nie blokuje on środków finansowych - dłużnikiem banku staje się importer lub jego bank. Eksporter prowadzi z nabywcą wyłącznie negocjacje handlowe, zaś warunki finansowania transakcji uzgadnia z importerem / bankiem jedynie bank - kredytodawca. Środki kredytu przeznaczone dla zagranicznego kredytobiorcy trafiają bezpośrednio do krajowego eksportera, który otrzymuje pieniądze od banku kredytodawcy po każdej zrealizowanej zgodnie z kontraktem i udokumentowanej wysyłce towaru lub wykonanej usłudze.

Autor: Wojciech Sukiennik